年末調整の準備をお願いいたします。

こんにちは、税理士の的場です。

そろそろ年末調整・確定申告に向けて保険料控除証明書が届く時期となりました。
的場税理士事務所でも年末調整・確定申告のための準備に少しづつ取り掛かっております。

顧問先さまのすべての従業員の方に「①年末調整チェックシートExcel」と「②～④各種申告書PDF」の2つのファイルをデータ配布します。
⑥～⑫各種控除証明PDF（スマホ写真可）などの添付書類資料のご準備をお願いいたします。

【年末調整の全体の流れ】
「①年末調整チェックシートExcel」への入力と「②～④各種申告書PDF」の確認が終わり、すべての年末調整書類をデータで揃えたら、配布された[従業員名]フォルダにデータを入れて、社長へ[従業員名]フォルダごと提出して完了という流れになります。

提出期限は、12月7日（土曜日）までになります。

【社長は】
社長は、［従業員名］フォルダを従業員の方にデータ送信してください。
Dropbox→[御社名×的場税理士事務所]→［年末調整］→［2024年（R6）］→［従業員名］フォルダ
このフォルダ内に2つのファイルが入っております。
このフォルダ内に今年の年末調整データ格納し共有しましょう。

【従業員の方は】
［従業員名］フォルダにあるデータを確認していただきます。
　①年末調整チェックシートExcel
　次の②～④は、印刷されている事項に訂正がある場合には、正しい情報を報告してください。
　②給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
　③給与所得者の保険料控除申告書
　④給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

　次に、下記書類のうち該当するものをPDFデータ（スマホ写真可）で格納していただきます。
　⑤前職の源泉徴収票
　⑥住宅借入金等特別控除申告書（税務署）
　⑦年末借入金残高証明書（金融機関等）
　⑧生命（地震）保険料控除証明書等
　⑨社会保険料控除証明書
　⑩本年中に支払った国民健康保険料の領収書、その合計額のメモ書き
　⑪小規模企業共済等掛金払込証明書

以下は詳細となりますので、難しいです…
（読まないほうが良いでしょう）

①年末調整チェックシートExcel

「年末調整チェックシートExcel」を1つ1つよく確認しながら、年末調整書類の準備を進めて下さい。
　　・原則、給与の支払を受ける給与所得者全員が提出する必要があります。
　　・「年末調整チェックシートExcel」右上の氏名欄に氏名を記入して下さい。
　　・各項目の必要な箇所に✓や提出枚数を記入の上、提出する添付書類の準備をして下さい。

②給与所得者の扶養控除等（異動）申告書

ここがメインの職場であって、給与の支払を受ける給与所得者全員が提出する必要があります。
印刷されている事項に訂正がある場合には、正しい情報を報告してください。

⑴会社情報など
　・会社で記入済のため、記入は不要
⑵個人情報などの確認・訂正
　・氏名・フリガナ、郵便番号・住所、生年月日、世帯主の氏名
　・続柄、配偶者の有無などが合っているか確認
⑶源泉控除対象配偶者
　・該当する源泉控除対象配偶者の氏名・フリガナ、生年月日、住所が合っているか確認
　・自分自身の給与収入1,110万円以下の場合のみ該当
　・今年1年間の所得の見積額を配偶者に確認し、金額を記入
　・給与以外に所得がある場合には、その分も合算して記入
⑷控除対象扶養親族（16歳以上）
　・該当する控除対象扶養親族の氏名・フリガナ、続柄・生年月日、住所が合っているか確認
　・今年1年間の所得の見積額を確認し、金額を記入
　　　例）扶養親族が給与所得のみであれば、給与収入103万円以下の場合に対象
　・給与以外に所得がある場合には、その分も合算して記入
⑸16歳未満の扶養親族　※該当者がいる場合には必ず記入して下さい
　・該当する扶養親族の氏名・フリガナ、続柄、生年月日、住所などが合っているか確認
　・今年1年間の所得の見積額を確認し、金額を記入
　　　例）扶養親族が給与所得のみであれば、給与収入103万円以下の場合に対象
⑹障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生
　・障害者、寡婦、ひとり親又は勤労学生に該当する場合
　　　例）障害の状況、交付を受けている手帳の種類と交付年月日・障害の程度を記入
　　　例）所得の見積額が500万円以下で、婚姻関係がなく、生計を一にする子がいるひとり親の方

③給与所得者の保険料控除申告書

生命保険や損害保険の保険料支払がない場合には、提出不要です。
印刷されている事項に訂正がある場合には、正しい情報を報告してください。

⑴会社情報など　
　・会社で記入済のため、記入は不要
⑵個人情報などの確認・訂正　・氏名・フリガナ、郵便番号・住所、生年月日、世帯主の氏名　
　・続柄、配偶者の有無などが合っているか確認　
⑶生命保険料控除
　・こちらで内容を確認しますので、記入は不要
　・自身が支払った生命保険料控除証明書PDFをすべて提出
⑷地震保険料控除
　・こちらで内容を確認しますので、記入は不要
　・自身が支払った地震保険料控除証明書PDFをすべて提出
⑸小規模企業共済等掛金控除
　・こちらで内容を確認しますので、記入は不要
　・自身が支払った小規模企業共済等掛金払込証明書PDFをすべて提出
⑹社会保険料控除
　・こちらで内容を確認しますので、記入は不要
　・本年中に支払った国民健康保険料の領収書、その合計額のメモ書き（PDF）を提出
　・自身の社会保険料控除証明書PDFを提出

④給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

印刷されている事項に訂正がある場合には、正しい情報を報告してください。

基礎控除申告書
　合計所得金額の見積額が2,500万円以下の方は、適宜記入して提出してください。
配偶者控除等申告書
　合計所得金額の見積額が、イ、ロいずれにも該当する場合は、適宜記入して提出してください。
　　イ.あなたの合計所得金額…1,000万円以下（給与1,195万円）
　　ロ.配偶者の合計所得金額…133万円以下（給与2,015,999 円）
所得金額調整控除申告書
　年収850万円超で、イ、ロ、ハのいずれかに該当する方は、適宜記入して提出してください。
　　イ.23歳未満の扶養親族を有する
　　ロ.あなたが特別障害者に該当する
　　ハ.同一生計配偶者又は扶養親族が特別障害者に該当する

⑴会社情報など　　
　・会社で記入済のため、記入は不要
⑵個人情報などの確認
　・訂正　・氏名・フリガナ、郵便番号・住所、生年月日、世帯主の氏名　　
　・続柄、配偶者の有無などが合っているか確認　　
⑶給与所得者の基礎控除申告書
　・基本的には、記入は不要です。
　・給与所得以外の所得がある方　→　所得金額の欄に金額を記入
　・所得金額は収入金額ではなく、差引後の所得額です
　　　例）公的年金等に係る所得　→　公的年金等控除額を控除した後の雑所得の金額を記入
　・本人定額減税対象は、あなた自身が定額減税の対象であれば✓
⑷給与所得者の配偶者控除等申告書
　・配偶者控除に該当する配偶者の氏名・フリガナ、生年月日などが合っているか確認
　・配偶者の今年1年間の収入・所得の見積額を確認し、金額を記入
　　　例）配偶者が給与所得のみであれば、給与所得控除後の所得が133万円以下の場合に対象
　・配偶者定額減税対象は、配偶者の定額減税を計算に含めるのであれば✓
⑸給与所得者の所得金額調整控除申告書
　・あなたの給与収入金額が850万円超で、下記イ～ハのいずれかに該当する場合のみ記入
　　　イ.23歳未満の扶養親族がいる
　　　ロ.あなたが特別障害者に該当
　　　ハ.同一生計配偶者又は扶養親族が特別障害者に該当
　・複数該当する場合には、いずれか1つに✓

最後に

年末調整お疲れ様でした。

必ず提出前に、「年末調整チェックシートExcel」内に✓した添付書類にモレがないかご確認下さい。

よろしくお願いいたします。